Как получить ITIN без SSN: пошаговая инструкция

Аида Хазиева Основатель Extravisa · сама получила EB-1A самостоятельно в 2024 году · 1000+ консультаций · 70+ кейсов клиентов

Об авторе Telegram Instagram

ITIN, Individual Taxpayer Identification Number, налоговый номер для тех, кто должен подавать налоговую декларацию в США, но не имеет права на получение SSN, номера социального страхования. Типичная ситуация для держателей отдельных виз, супругов держателей статуса, иностранных инвесторов и предпринимателей. Номер выдаёт IRS, налоговая служба США, и используется он исключительно для налоговых целей: он не заменяет SSN, не даёт право на работу и не подтверждает иммиграционный статус.

Ниже разбираем, кому конкретно нужен ITIN, как правильно подготовить пакет документов, какие ошибки чаще всего приводят к задержкам и что делать, если IRS запрашивает дополнительные документы или отклоняет заявление.

Кому нужен ITIN

Общая логика простая: если человек по закону обязан подать декларацию или указать себя как участника финансовой операции с налоговыми последствиями в США, а SSN получить не может, ITIN закрывает этот пробел. Подробнее о том, как вообще устроена налоговая система для иностранцев в США, разбирали в отдельном материале про налоговую систему США.

Отдельная частая путаница, ITIN и EIN, Employer Identification Number, это разные номера с разным назначением. EIN присваивается самому бизнесу, например LLC или корпорации, и используется для отчётности компании перед IRS, банковских операций бизнеса и найма сотрудников. ITIN присваивается физическому лицу и нужен для персональной налоговой отчётности владельца. Иностранный предприниматель, открывший LLC в США, обычно оформляет EIN для самой компании отдельно от ITIN, который может понадобиться лично ему как физлицу, если он обязан подавать персональную декларацию по доходам от этого бизнеса.

Характерный случай, единственный иностранный участник LLC, single-member LLC, которая по умолчанию для налоговых целей рассматривается как disregarded entity. Такому владельцу обычно требуется EIN для самой компании и отдельная информационная отчётность о международных операциях, а ITIN понадобится, если он лично обязан подавать декларацию нерезидента по доходам от деятельности компании в США. Конкретный набор форм и обязательств зависит от структуры бизнеса и вида дохода, поэтому в пограничных случаях стоит уточнять требования у налогового консультанта, знакомого со спецификой нерезидентов.

Как подать заявление на ITIN

1. Заполнить форму W-7, Application for IRS Individual Taxpayer Identification Number
2. Приложить оригинал или заверенную копию документа, удостоверяющего личность, чаще всего загранпаспорт
3. Приложить налоговую декларацию, к которой прикладывается заявление на ITIN, в большинстве случаев W-7 подаётся вместе с декларацией, а не отдельно
4. Подать пакет документов по почте в IRS, через Acceptance Agent или лично в Taxpayer Assistance Center IRS

Какие документы принимаются для подтверждения личности

• Загранпаспорт, самый распространённый и самодостаточный документ, обычно единственный необходимый
• Национальное удостоверение личности с фото, именем, датой рождения, сроком действия и адресом
• Свидетельство о рождении для несовершеннолетних заявителей, если паспорт отсутствует

ITIN и SSN: в чём разница

Оба номера состоят из девяти цифр и внешне похожи, но по назначению это совершенно разные документы. Путаница между ними, частая причина ошибок при заполнении форм, открытии счетов и общении с работодателями.

Из этой разницы вытекает практическое следствие: держатель ITIN обычно ищет обходные пути там, где держатель SSN действует напрямую, например при открытии банковского счёта или при покупке машины без SSN. Это не значит, что такие действия невозможны, но стоит заранее уточнять политику конкретного банка, дилера или кредитора.

Через кого можно подать без пересылки оригинала паспорта

Пересылка оригинала загранпаспорта по почте в IRS вызывает у многих заявителей обоснованные опасения, документ может потеряться в пути или задержаться на длительный срок обработки. Альтернатива, обратиться к Certified Acceptance Agent, CAA, уполномоченному представителю, который может заверить копию документа на месте без необходимости отправлять оригинал почтой, либо подать документы лично через Taxpayer Assistance Center IRS. CAA также предварительно проверяет полноту пакета документов перед отправкой, что снижает риск отказа или запроса на донесение бумаг.

Пошаговый чек-лист перед подачей формы W-7

1. Убедиться, что права на SSN действительно нет, если ранее приходил отказ от Social Security Administration, его тоже стоит приложить к пакету
2. Выбрать способ подтверждения личности: пересылка оригинала паспорта почтой, работа через Certified Acceptance Agent или личный визит в Taxpayer Assistance Center
3. Подготовить налоговую декларацию, к которой прикладывается W-7, если ситуация не подпадает под одно из исключений
4. Проверить, не относится ли случай к исключениям, exceptions, когда декларация не требуется одновременно с W-7, например при некоторых видах удержания налога у источника
5. Заполнить форму W-7 полностью, аккуратно указать причину подачи, reason for applying, она должна точно соответствовать фактической ситуации заявителя
6. Сделать копии всех документов для себя до отправки оригиналов в IRS
7. Сохранить трек-номер отправления, если документы отправляются почтой, это упрощает отслеживание в случае задержки

Частые ошибки при подаче на ITIN

• Неполный пакет документов. Например форма W-7 отправлена без прикреплённой налоговой декларации, хотя ситуация не подпадала ни под одно из исключений.
• Обычная копия вместо заверенной. IRS принимает либо оригинал документа, либо копию, заверенную выдавшим органом или уполномоченным агентом, простая ксерокопия не подходит.
• Неверно указанная причина подачи. Reason for applying должен буквально соответствовать ситуации заявителя, расхождение с приложенной декларацией часто становится поводом для дополнительного запроса.
• Повторная подача при утере номера. Если ITIN уже был выдан ранее, но потерян или забыт, правильный шаг, обратиться в IRS за подтверждением существующего номера, а не подавать новое заявление.
• Ожидание дополнительных прав от ITIN. Сам по себе номер не открывает право на работу и не приближает получение SSN или иммиграционного статуса в будущем.

Если IRS запрашивает дополнительные документы или отклоняет заявление

После рассмотрения заявления IRS может прислать уведомление с запросом дополнительных документов, если поданного пакета недостаточно для подтверждения личности или статуса заявителя. В таком случае важно ответить в указанный в уведомлении срок и приложить именно те документы, которые запрошены, а не повторять исходный пакет без изменений. Актуальные сроки ответа на подобные уведомления стоит проверять непосредственно в полученном письме, поскольку правила и дедлайны могут меняться.

Если заявление отклонено полностью, в уведомлении обычно указывается причина отказа. Частые причины: несоответствие приложенной декларации причине подачи, недостаточное подтверждение личности или истёкший срок действия документа. После устранения указанной проблемы можно подать заявление повторно, при этом стоит заново собрать полный пакет, а не ограничиваться точечным исправлением.

Когда заявление одобрено, IRS присылает письмо с присвоенным номером, это письмо стоит хранить как основной подтверждающий документ, отдельно от остальных бумаг и желательно в нескольких местах, включая цифровую копию. Номер указывается во всех последующих налоговых декларациях вместо SSN, а также может запрашиваться банком, брокером или контрагентом при оформлении документов, связанных с доходом от источников в США.

Если оригинал письма с номером утерян, обращаться нужно напрямую в IRS за подтверждением уже присвоенного номера, а не подавать новое заявление на W-7, повторная подача при существующем действующем номере обычно приводит к дополнительным вопросам при обработке. Смена фамилии, например после заключения брака, не требует нового номера, но может потребовать уведомления IRS и обновления данных, чтобы будущие декларации корректно связывались с одним и тем же ITIN.

ITIN и повседневная жизнь: банковский счёт, кредит, аренда

Помимо налоговой отчётности, ITIN на практике часто становится опорной точкой для решения бытовых задач, для которых обычно требуют SSN. Многие банки принимают ITIN как альтернативный идентификатор при открытии базового счёта, хотя политика в этом отношении заметно различается от банка к банку и стоит уточнять требования заранее в конкретном отделении. Похожая ситуация с формированием кредитной истории: часть эмитентов карт и кредиторов работает с держателями ITIN, но универсального правила здесь нет, подробнее о том, как вообще строится кредитная история в США и с какими сложностями сталкиваются новоприбывшие, разобрано в отдельном материале.

Похожая логика применима и к аренде жилья без сложившейся кредитной истории, и к другим бытовым вопросам, где отсутствие SSN создаёт дополнительный барьер, но не закрывает вопрос полностью. В большинстве случаев решение находится через альтернативное подтверждение платёжеспособности, депозит выше стандартного или поручителя.

Типичные сроки получения

Обработка заявления на ITIN обычно занимает от нескольких недель до пары месяцев, срок может увеличиваться в пиковый налоговый сезон, с января по апрель. Подача через Certified Acceptance Agent или личный визит в Taxpayer Assistance Center не гарантирует автоматического ускорения обработки самим IRS, но снижает риск возврата пакета из-за формальных недочётов, что на практике часто экономит время. Актуальные ориентиры по срокам стоит уточнять на официальном сайте IRS перед подачей, особенно если декларация привязана к конкретному дедлайну.

Если декларация подаётся близко к сезонному дедлайну, а ITIN ещё не получен, разумная стратегия, подавать пакет как можно раньше и не откладывать сбор документов на последние недели сезона, когда нагрузка на обработку максимальна. При наличии уважительной причины задержки IRS в отдельных случаях предусматривает продление срока подачи самой декларации, но это отдельная процедура, не связанная напрямую с обработкой W-7, и её тоже стоит уточнять заранее, а не рассчитывать на неё постфактум.

Частые вопросы

Можно ли работать легально, имея только ITIN?
Нет, ITIN выдаётся исключительно для налоговых целей и не даёт права на трудоустройство в США, это отдельные, не связанные друг с другом разрешения.

Нужно ли продлевать ITIN?
ITIN может истечь при длительном неиспользовании в налоговых декларациях, актуальные правила о сроке действия стоит проверять на сайте IRS перед очередной подачей декларации.

Что делать, если позже появляется право на SSN?
При получении SSN нужно уведомить IRS, чтобы налоговая история была правильно объединена под новым номером, а использование ITIN для будущих деклараций прекращается.

Можно ли подать заявление на ITIN без личного визита в США?
Да, пакет документов можно отправить по почте из-за рубежа, но в этом случае обычно требуется пересылка оригинала документа, удостоверяющего личность, если нет доступа к Certified Acceptance Agent на месте.

Можно ли получить ITIN на ребёнка?
Да, если ребёнок заявляется как dependent в налоговой декларации и не имеет права на SSN, для несовершеннолетних заявителей вместо загранпаспорта иногда принимается свидетельство о рождении вместе с дополнительными документами.

Что будет, если не использовать ITIN несколько лет подряд?
Номер может утратить силу из-за длительного неиспользования в декларациях, тогда при следующей подаче потребуется процедура восстановления, а не обычное продление, точные условия стоит проверять на сайте IRS.

Читайте также

ITIN, глоссарий · SSN, глоссарий · Кредитная история в США · Как открыть банковский счёт в США

Другие иммиграционные программы

• EB-1A: грин-карта по таланту
• EB-2 NIW: грин-карта без работодателя
• O-1: виза талантов
• H-1B: рабочая виза специалиста
• L-1A: перевод руководителя
• L-1B: перевод специалиста
• E-2: инвесторская виза
• EB-5: грин-карта через инвестиции
• EB-1C: грин-карта для руководителей
• TN: виза для граждан Канады и Мексики
• E-3: виза для граждан Австралии
• K-1: виза невесты и жениха

Комментарии

Аида Хазиева

Не знаете, с чего начать оформление ITIN? Спросите, подскажу удобный способ подачи.

Комментарии проходят модерацию, Аида отвечает лично Написать